山东中翰助力企业诚信建设

发布日期:2019-09-06 23:08   来源:未知   阅读:

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  王伟,山东中翰税务师事务所有限公司首席合伙人,审计师,中国注册税务师,AAIA国际会计师,中国中翰税务集团轮值主席,多家大中型企业的财税顾问,他经常将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中,具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。擅长企业纳税评估、广东鹰坛力吏开奖记录瑞士是世界上最具创新性的国家,,企业所得税清算鉴证、企业注销清算、企业税收优惠政策审核、企业所得税汇算清缴鉴证、房地产企业土地增值税清算、财税知识培训、各类企业财产损失鉴证、企业财税规划和内控流程设计。

  ◆主播王见(山东人民广播电台高级记者)税务师,您身边的税务顾问!这里是山东人民广播电台和山东省注册税务师协会联合推出的《周末说法》节目!为此我们邀请到山东中翰税务师事务所的各位税务师嘉宾走进直播间,他们是山东中翰税务师事务所首席合伙人王伟所长、山东中翰合伙人,同时也是中翰临沂所长王秀娟、山东中翰税务师事务所业务总监于文清、还有山东中翰合伙人同时也是中翰威海所长石雨。

  各位嘉宾来自省内各地,今天因为一个中翰这样一个品牌、因为税务与诚信这个主题,走到一起来了!

  以往走进直播间的税务师,多是宣讲最新的税务政策,为什么中翰税务师团队选择“税务与企业诚信”这个主题?

  王伟:十九大以后,我们国家社会信用体系建设已经提到非常重要的议事日程,李克强总理在国务院会议上多次提到信用体系建设的问题,前不久,国务院办公室发出了关于在加强社会信用体系建设的通知。纳税人纳税信用是社会信用体系建设中非常重要的一个环节,无论企业还是公民个人,金三系统是法网恢恢,疏而不漏。金三系统支持的纳税等级评定对于企业经营、发展起到重要作用,如果企业是优秀纳税单位A级,那么你在交税时都有绿色通道,融资贷款等各方面优惠政策很多;如果你是D级纳税等级,发票都开不出来,很多经营受限。

  我们税务师,在很多涉税专业问题上,可以为企业会诊把脉,避免企业出税务问题,影响信用。

  王伟:我们隶属于中翰税务集团,中翰税务集团是国内知名的5A级财税专业品牌,全国20多省份拥有50余家品牌机构,截止目前,山东中翰8家机构,从业人员已达230余人,其中执业税务师80多人。我们业务已覆盖全省各地市,我们专注于税务,在企业健康发展、财富风险管理、纳税人的信用维护方面,拥有丰富的实践经验和案例。

  中翰集团拥有全国知名的行业领军人物,号称“中国财税浪子”的王骏,我们中翰税务集团的秘书长,他的财税博客点击量近2000万;还有第三只眼郝龙航出版的专业书籍,在税务总局的培训基地都有销售,有些大专院校也当做了教材。

  我们中翰的培训实力也很强,有强烈的社会责任感,去年来新税制变化很大,我们为社会做的培训场次已经超过了1500场,在座的王秀娟、石雨、于文清,他们都是优秀讲师!

  9月4号山东注册税务师协会委托我们中翰在威海荣成,举办几天个税专题讲座,欢迎参加!

  说到中翰集团也是山东中翰的特点,我最以为自豪的是专业的优势、品牌的优势、机构的优势。专业上统一质量控制体系,品牌实现了在全国、全省的品牌机构布局,我们的连锁机构实现了“一小时工作圈”。一些央企,他们也有全国和山东省布局,就是因为中翰这样的优势,他们在选择税务服务机构的时候,我们山东中翰拿着一张全国布局地图,一张山东布局地图,在众多事务所参与竞标的过程中,就能脱颖而出!我讲个我亲身办理的案例。有家集团,在全省各地拥有100多家分支机构,因其中一个机构被判为D级,所有机构信用受影响,发票买不出来,找到我们山东中翰,他们当时不明就里,财务真是手足无措,不知道在哪个环节出现了问题。他本身不是故意少交税,

  我们根据对金三数据的熟知度,帮他专业梳理,发现问题在它的最底层的分支机构上,一个不起眼的小差错造成了扣分,赶上了这个企业的半年考核,业务完不成啊,而且对客户失信。我们就从最小的地方开始给他补救,然后层层上报,同时发起,我们在全省各地同时采取措施,企业配上财务人员,我们在短短一周时间,帮助企业补足、修正了税务难题,把他们的纳税信用等级,提升到了C级!如果没有全省全网络覆盖,如果没有税务师的帮助,一夜不进经营受影响,相关人员还要受到惩处,这样高效的税企筹划不可能实现!

  我们中翰人的快速反应,高超业务素质,承载“正直、敬业、勤勉”的理念,秉承对税务工作的热情、执着、创新,不断追求更高的服务品质,以高端的视角来提升税务管理水平,帮助客户突破当前税务内控的迷团。

  王秀娟,注册税务师、高级会计师,山东省注册税务师同心服务团临沂讲师团主讲人,山东中翰东方税务师事务所有限公司总经理。她曾经在企业担任10多年的财务总监;做税务师后,她亲自主导了多个大项目的重组和税务方案设计。她还为税务机关和社会组织进行财务、税务培训不下百场,多次参加税务、审计等政府机关组织的税务评估检查、房地产清算、土地增值税复审等工作,她带领的山东中翰东方税务师事务所在企业兼并重组和税务方案设计方面,取得卓越成绩。

  ◆王秀娟税务师在企业工作多年,今天说说企业的事。8家高新技术企业被摘牌,背后有着怎样的税务问题?

  王秀娟:信用,正在深入影响着我们每一个人、每一个企业。而尤其是在大数据共享时代,税收优惠政策越来越多,优惠幅度越来越大的情况下,如果因信用问题而导致无法享受本来可以享受的优惠,更是得不偿失。高新技术企业评上以后,所得税优惠、高新技术研发投入加计扣除,土地使用税减半征收,可是前一段时间,青岛这8家高新技术企业被摘牌都上了新闻,关注度很高。为什么?如果是故意提交虚假财务报表,不仅要把你高新技术企业的牌子给摘了,你还得把以前你享受的那些优惠追缴回来。他后续的严重后果就是纳税等级直接给评定了D级!而且你的上下游产业链,你的关联企业,都受到影响。

  比如说,咱们大家都知道,国家鼓励企业创新、鼓励研发投入,拿高新技术企业来说,企业所得税优惠税率15%,研发费可以享受75%的加计扣除政策,但企业必须是符合高新技术企业的认定条件,并且申请,提报相关材料,经科技部门审核符合高新技术企业的标准,才下发证书,享受以上税收优惠。实践中,有些企业也准备材料申请了,科技部门也下发了证书,但在税收优惠的过程中,税务机关审核发现,企业材料有瑕疵,有关指标不满足,达不到规定标准,怎么办? 优惠享受不了了,交税呗,硬伤,没办法。甚至有些企业已经享受了优惠,在后续抽查的过程中,发现,不满足规定的比例、条件,少缴的税,就得再补缴。

  我们来看,前几天被通报的青岛中科精密模塑等5家企业,高新材料弄虚作假,被取消了高新企业资格;还有8家企业未上报年度发展报告,被取消资格,直接后果是追缴优惠、追缴财政奖励。

  青岛博顺菲尔信息技术公司等3家中介机构计入征信名单,网站公示,3年内不得从事高新技术企业认定。这可以说后果相当严重,负面影响非常之大。

  按照2014年40号公告《纳税信用管理办法》“提供虚假申报材料享受税收优惠政策的”,直接判D级”,直接判D级的后果就是:

  (1)公开D级纳税人及其直接责任人员名单,对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级;

  (5)列入重点监控对象,提高监督检查频次,发现税收违法违规行为的,不得适用规定处罚幅度内的最低标准;

  (6)将纳税信用评价结果通报相关部门,建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招投标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业任职资格、资质审核等方面予以限制或禁止;

  (8)税务机关与相关部门实施的联合惩戒措施,以及结合实际情况依法采取的其他严格管理措施。

  在实务中,类似的情况非常多,既有不符合政策条件的硬伤,也有的是企业财务基础不规范、或者说企业财务人员政策掌握不全面而导致的操作层面的问题,当然也不排除有些事主管意识上的。

  我们山东中翰的税务师,在帮助企业准确理解、把握和运用政策、降低风险等方面拥有太多太多的业务案例,像是前面提到的高新企业,完全可以通过合法合理的纳税规划,来达到享受优惠的目的,而不是以造假、虚报等行为,这些违法的事情不能做,红线不可破。

  很多企业没有专业税务人员,他们有意愿评定高新技术企业,但是材料申报不规范。而我们税务师帮助企业申报高新技术企业,那你就按照现有的条件给你提供建议,哪些地方你还不够,一定期限内达到这个目标,提前安排,补充。

  所以,我们要呼吁,尽快建立一整套完善的信用体系,惩恶扬善,体现社会公平。

  在这方面,咱们国家在2014年发布《会信用体系建设规划纲要(20142020年)》,

  ◆康美药业可以说是今年最受关注的上市公司了。康美药业有预谋、有组织,长期、系统实施财务造假行为,恶意欺骗投资者,影响极为恶劣,后果特别严重。”证监会对公司处罚的措辞之严厉非常罕见。根据处罚公告,证监会拟对康美药业及马兴田等22名当事人予以行政处罚,并对6名当事人采取证券市场禁入措施。昨天看到最新消息,有4位律师组成律师团,接受各地股民们对上市公司的索赔。王秀娟税务师也关注了这起重要事件,说说他们的税务问题好么?

  王秀娟:康美药业连续三年通过仿造、变造增值税发票等方式虚增收入,伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金,证监会表示“康美药业有预谋、有组织,长期、系统地实施财务造假行为,恶意欺骗投资者,影响极为恶劣,后果特别严重”。 证监会已经依法对康美药业及马兴田等22名当事人予以行政处罚,并对6名当事人采取证券市场禁入措施。伪造、变造增值税发票,属于被列入重大税收违法案件的行为之一,将会被列入税收黑名单。

  (据了解,马兴田直接法人、高股东的企业有26家,实际控制企业是94家,如果受影响,评为D级,可以想象,它的杀伤力有多大)

  接下来,康美药业将面临诉讼和索赔。最新消息,新浪维权平台已受理康美药业的维权索赔5444件。还有企业生存的危机呢?上下游产业链呢?下一步等等问题都会出现。

  我们到2020年,社会信用基础性法律法规和标准体系基本建立,以信用信息资源共享为基础的覆盖全社会的征信系统基本建成,守信激励和失信惩戒机制全面发挥作用。

  到2016年,国办发布《关于加强个人诚信体系建设的指导意见》在主要领域实名制登记,重点行业个人诚信记录

  到 2019年,国办【2019】35《关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》在信用记录、信用评价、联合惩戒、市场禁入等方面强调、重申。数据也可以说明这一点,税务总局新闻发言人:今年上半年,全国税务机关累计公布税收违法“黑名单”案件7282件,同比增长161.85%;新增纳入“黑名单”的走逃(失联)案件222件;自2014年10月“黑名单”实施以来,全国税务机关累计公布案件已达到2.39万件。

  在联合惩戒方面,税务部门将税收违法“黑名单”案件当事人全部纳入纳税信用D级范围。从2015年启动至2019年6月,全国税务机关累计推送多部门联合惩戒31.49万户次,其中5773人次被公安部门阻止出境;1.98万名“黑名单”当事人被市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务;2.03万户次当事人被金融机构限制融资授信; 另外,还有26.89万户次当事人在政府供应土地、检验检疫监督管理等方面被有关部门采取限制性管理措施我们国家的信用建设在路上,我们相信,未来会快速地建立一整套的完善的措施。

  企业实务中容易导致纳税风险的地方也是太多太多,比如:优惠政策的享受,报备,发票的开具、取得,银行流水管理,账户管理,用工管理,社保管理,合同管理,股权架构,并购重组等,涉及企业运行的各个方面,个人所得税法也明确建立个人纳税信用库,完善信用体系和结果应用。总之,合法经营,合法筹划,建立良好信誉,是企业和个人立身之本,不容破坏。中翰税务师,会为您未雨绸缪,助力企业稳健发展。

  于文清,山东中翰税务师事务所业务总监,税务师,经济师,具有独立董事资格,从事税务师工作20年,长期为大型工业企业、高新技术企业、房地产建筑安装企业集团担任税务顾问、企业涉税健康诊断、企业内控管理风险控制、涉税方案优化设计、企业内部涉税管理培训。在工作中,她擅长突破传统的财务视野,从企业经营者的角度去审视经营管理各环节中存在的财务与税务问题,解析企业经营管理各环节存在的涉税风险,帮助企业家做出科学合理的决策,她说,防患未然远比亡羊补牢更重要。

  ◆ 于文清税务师,做企业涉税健康诊断,我们还头一次听说这样一个比喻。我觉得很贴切啊!

  于文清:企业就和我们人是一样的,我们健康要有意识地调理,小病还要治,如果不注重防范,大病要做手术的,手术永远有一个伤疤。那企业是一样的,我们的税收呢是在企业经营过程中产生的财务数据,企业的各个环节就有必要做一个体检,做个健康诊断,哪个环节有问题,税务师提前解决问题,专家会诊。

  于文清:这个问题要辩证的看。大部分企业尤其规范的企业影响不大,但是中小民营企业来讲,部分企业为了控制成本,没有严格按照社保法全员足额缴纳社保,。移交税务局征收后,税务局强大的金三系统会对企业这种状况比对出来,透露无疑,涉税风险显而易见。另外,人社部社保失信黑名单制度,会对未按规定缴纳社保的企业纳入黑名单,对于企业负责人的出行,招标等等受限。从这几方面来讲,企业未按规定全员交纳社保的行为会对他们产生很大的影响。所以说是不利的。但是从国家长远来看,通过社保移交税务部门,会逐步规范企业的合法经营行为,维护企业的信用,维护员工的利益,提高社会公平度等等方面起到积极的作用。

  当然,企业规范缴纳社保以后,比目前的缴纳方式下会大大增加企业的成本。为了减轻企业负担,今年国务院出台了降低社保费率综合办法,通过降低社保费率,调整社保基数的方法来减少企业成本。这个减费红利,目前各企业都已经享受到了。除了国家的减费红利,企业也可以通过创新,改革经营模式等等方面,减少成本的增加。目前,在企业社保等费未移交税务局征收之前,应当提前规范用工的社保缴纳,做到守法不违法,未雨绸缪,防患未然比亡羊补牢更重要。

  ,毕竟自己不是涉税专业人士,一定要找专业的税务师进行评估,方案是否适合自己,是否合法,把风险控制在事前。纳税等级评定的时候,你这个

  石雨,注册会计师,中国中翰税务集团合伙人,北京汉方研究院合伙人,山东省注册税务师,同心服务团主讲嘉宾,他有着16年的税务服务工作经验,多家大中型企业的财税顾问,亲自参与和主导了多家重要客户的项目重组和涉税方案设计,在财务基础规范,减税降费辅导,企业合并分立,重大事项社会处理方面,拥有着诸多的成功案例,擅长将会计税收法律知识综合运用到企业经营管理之中,丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验,他还多次参加税务财政审计等政府机关组织的评估检查,项目复审清算工作,近三年来他为税务机关纳税人,各大型企业举办了几十场公益讲座。

  ◆石雨税务师,说完了企业纳税信用建设,再说说公民个人。个人所得税去年大家都按照项目申报了,哪些可以抵扣,大家关心的是,如果不如实申报,专项附加扣除有的也拿不准能查出来吗?要受到处罚吗?税务师能帮什么忙?

  石雨:个税这个问题虽然很细很杂,但是对于我们它是小菜一碟,为什么这么讲?因为个人所得税涉及的条款内容比较多,普通的纳税人记录是很复杂的,比如住房贷款在个税中可以扣除,你如果还债还完了,从4月开始你就要申报,不再抵扣这一款了,但是很多人就是瞒报,有一些人忽略了这个事情;再比如,赡养老人,老人1月份去世了,扣缴义务人是可以扣除到12月份的,很多人也忘记更改和申报。具体的细节可能对于我们纳税人个人来讲是很繁杂的,而且你不一定了解到位,我们山东中翰有专门的团队针对高管企业的,你可以来找税务师,会根据你的家庭收入的情况来配比,比如说你有两个子女,那么你和你老公的工资,都在你老公那块扣,还是你们两个各自扣除?各自的比例?两个孩子各自扣除的比例都不相同,那么这个就需要税务师来给你筹划。

  ◆各位听众网友,目前依托全国信用信息共享平台,将纳税信用信息对接社会信用信息,已经构筑纳税信用管理大格局。依法诚信纳税是加强社会信用体系建设的重要内容,依法纳税就是最好的诚信!企业依法纳税,诚信等级高了,融资信用就高,在办税服务大厅,A级纳税人可享受办税“绿色通道”,在发票领用、出口退税、日常办税等多方面享受优惠和便利。纳税信用级别高,在市场竞争中会获得更多机会!纳税信用级别高,才是你这个企业的金字招牌!想要纳税信用长期保持一个良好评价,离不开税务师保驾护航! 请各位税务师,结合今天的主题,说说你们心目中,税务师的作用。

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